据计算，2005年平均6.1位劳动人口赡养1位老年人，预计到2025年赡养比为2.5，到2050年则将降到1.6。如何养老成为日益严峻的社会问题。

根据人社部的数据，截至2021年11月末，全国基本养老保险的参保人数高达10.25亿人。4月21日上午，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，《意见》提出，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

目前养老体系有三大支柱：基本养老保险基金、企业年金/职业年金、个人养老金账户。

第一支柱是由政府发起的基本养老保险基金，是面向全社会提供基本生活保障的社会保障养老金，是强制缴纳的，采取直接投资与委托投资相结合的方式开展，投资收益情况与后续个人养老金的领取数额没有很大的直接关联；第二支柱为企业/职业年金，由企业发起，是雇主为雇员提供的企业养老保障基金；第三支柱为个人养老金账户，为个人自愿参与的养老保障基金，自主选择金融产品进行投资后需要承担相应风险。

那么，如何缴纳个人养老金呢？首先，《意见》明确，缴费完全由参加人个人承担，每年缴纳的上限为1.2万元。其次，参加人要通过个人养老金信息平台，建立个人养老金账户，此外，参加人还应当指定或开立一个自己唯一的养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。而个人养老金账户可以在符合规定的商业银行开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。 

缴纳个人养老金之后，这笔钱能用在何处？从运作端来看，《意见》规定，个人养老金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，自主选择，并承担相应风险。

从提取端来看，《意见》规定，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。同时，《意见》还规定，参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。 

《意见》中提到的个人养老金具有四大亮点。首先，准入覆盖面较广，这体现了制度统一和制度公平；其次，缴费方式和标准也充分体现了个人养老金的低成本、低门槛及普惠性，按照规定，每年缴费上限仅为1.2万元，个人养老金最大的吸引力在于税收优惠。按照2018年试点中的税收优惠政策，若以上限额度每年1.2万元计算，每月可享受1000元的专项附加扣除；第三，《意见》明确了其提取的时间和税优的政策，强调终身积累、封闭积累，不允许提前提取，有助于长期投资及专款专用；第四，《意见》明确，参加人应当指定或者开立一个自己唯一的养老金资金账户，同时规定，个人养老金可以用于购买金融产品，这相当于将养老目标类的金融产品的供应商拓展为所有金融机构，这让个人养老金的选择空间更大，有利于提升投资绩效，增强制度吸引力。

业内人士分析，由于个人养老金主要面向风险偏好相对较低的投资需求，追求长期的绝对收益，对安全性和稳健性要求较高。个人养老金的大力发展，预计将带动长期增量资金配置相对稳健的产品。